Уточненная декларация по налогу на прибыль из-за указания по строкам 300-302
Добрый день! Вопрос Следующий.
За полугодие и соответственно за 9 месяцев была по строке 300, 302 (сумма безнадежных долгов) указана сумма дебиторской задолженности по ЕСН.
Пришло сообщение по камеральной проверки 9 месяцев (внимание! полугодие они пропустили и вопрос по этим строкам не задали) просят разъяснить эти показатели или сдать уточненку.
Почитав Письмо Минфина России от 08.08.2011 г. № 03-03-06/1/457 решила не бодаться с налоговиками и сдать уточненку, убрав данные показатели из декларации тем самым увеличив налог к уплате.
Теперь вопрос - пояснений или уточнений они просят за 9 месяцев, но так как эта сумма появилась с полугодия, то и уточнять нужно и полугодие и 9 месяцев, верно?
И какое сопроводительное письмо им написать что бы вопросов не задавали более. Доплата по налогу получилось 2000 рублей
С уважением, надеюсь на Вашу помощь!
За полугодие и соответственно за 9 месяцев была по строке 300, 302 (сумма безнадежных долгов) указана сумма дебиторской задолженности по ЕСН.
Пришло сообщение по камеральной проверки 9 месяцев (внимание! полугодие они пропустили и вопрос по этим строкам не задали) просят разъяснить эти показатели или сдать уточненку.
Почитав Письмо Минфина России от 08.08.2011 г. № 03-03-06/1/457 решила не бодаться с налоговиками и сдать уточненку, убрав данные показатели из декларации тем самым увеличив налог к уплате.
Теперь вопрос - пояснений или уточнений они просят за 9 месяцев, но так как эта сумма появилась с полугодия, то и уточнять нужно и полугодие и 9 месяцев, верно?
И какое сопроводительное письмо им написать что бы вопросов не задавали более. Доплата по налогу получилось 2000 рублей
С уважением, надеюсь на Вашу помощь!
Comments
-
Добрый день!
В принципе, вы правы. Если впервые Вы включили в уменьшение налоговой базы эти суммы в декларации за полугодие, то и уточненку надо подавать за полугодие и за 9 месяцев.
То, что они не заметили на камеральной проверке, они вполне могут увидеть на выездной проверке.
Только не забудьте перед подачей уточненных деклараций заплатить доначисленный налог и пени (их считайте с 30 июля 2013).
Успехов!
