Возможность возмещения НДС
Здравствуйте! Прошу помочь разобраться.
Завод на ОСНО, Дилер этого Завода находится на УСН, Клиент на ОСНО.
Завод (на ОСНО) продает Дилеру товар с НДС. Потом Дилер (на УСН) перепродает этот товар Клиенту (на ОСНО).
Конкретный пример: Завод продал товар Дилеру на сумму 76795,20 руб., в том числе НДС 11714,52 руб.
Дилер перепродал этот товар Клиенту за 85000 руб. без НДС.
Клиент не может купить этот товар напрямую у Завода, т.к. Завод продает свой товар только Дилерам.
Поскольку Дилер на УСН, то он выставил счет Клиенту без НДС, а поэтому клиент не может возместить НДС в дальнейшем.
Вопрос: Как сделать так, чтобы Клиент мог возмещать НДС с данной сделки при следующих условиях, которые нужно сохранить в дальнейшей работе:
1) Клиент на ОСНО продолжает работать именно с этим Дилером на УСН.
2) Дилер в свою очередь также продолжает покупать товар у Завода на ОСНО.
Завод на ОСНО, Дилер этого Завода находится на УСН, Клиент на ОСНО.
Завод (на ОСНО) продает Дилеру товар с НДС. Потом Дилер (на УСН) перепродает этот товар Клиенту (на ОСНО).
Конкретный пример: Завод продал товар Дилеру на сумму 76795,20 руб., в том числе НДС 11714,52 руб.
Дилер перепродал этот товар Клиенту за 85000 руб. без НДС.
Клиент не может купить этот товар напрямую у Завода, т.к. Завод продает свой товар только Дилерам.
Поскольку Дилер на УСН, то он выставил счет Клиенту без НДС, а поэтому клиент не может возместить НДС в дальнейшем.
Вопрос: Как сделать так, чтобы Клиент мог возмещать НДС с данной сделки при следующих условиях, которые нужно сохранить в дальнейшей работе:
1) Клиент на ОСНО продолжает работать именно с этим Дилером на УСН.
2) Дилер в свою очередь также продолжает покупать товар у Завода на ОСНО.
Comments
-
Доброго дня!Цитата: Как сделать так, чтобы Клиент мог возмещать НДС с данной сделки при следующих условиях, которые нужно сохранить в дальнейшей работе:1) Клиент на ОСНО продолжает работать именно с этим Дилером на УСН.2) Дилер в свою очередь также продолжает покупать товар у Завода на ОСНО.Дабы Клиенту не "заморачиваться" с возмещением НДСа по сфактуре, полученной от Дилера на УСНО, Дилер предоставляет Клиенту скидку в размере этого самого НДС, т.е. 18%. Все довольны.
Например.
1. Товар у Дилера стОит 100 руб. без НДС.
2. Дилер на УСНО продает его Клиенту на ОСНО за 118 руб = 100 руб + 18 руб НДС, выставляет сф, перечисляет НДС в бюджет, сдает декларацию по НДС в эл.виде по ТКС через оператора и платит налог по УСНО с полной суммы реализации, т.е. со 118 руб., не имея права на вычет по НДС. Сплошные проблемы 🤦♀️
3. Клиент сначала платит 18% НДС Дилеру, а только потом возмещает НДС из бюджета; причем, возможно, "получает" проблемы при возмещении НДС по сфактуре, полученной от упрощенца.
Поступаем по-другому: Дилер продает товар за 100 руб, НДС не "накручивает", фактур не оформляет. Клиент получает товар, как и в первом случае за 100 руб, только НДС не платит и не возмещает.
Примерно так. -
Цитата: илер на УСНО продает его Клиенту на ОСНО за 118 руб = 100 руб + 18 руб НДС, выставляет сф, перечисляет НДС в бюджет, сдает декларацию по НДС в эл.виде по ТКС через оператора и платит налог по УСНО с полной суммы реализации, т.е. со 118 руб., не имея права на вычет по НДС.Дилер на УСН не имеет право на возмещение НДС из бюджета, т.к. он работает на УСН? Уточните, пожалуйста.
-
Цитата: Дилер на УСН не имеет право на возмещение НДС из бюджета, т.к. он работает на УСН?Не имеет.
Согласно п.2 ст.346.11 НК РФ "упрощенцы" не признаются плательщиками НДС, за некоторым исключением.
Согласно ст.166 НК РФ общая сумма НДС исчисляется только его плательщиком.
В ст.171 НК РФ указано, что налогоплательщик (Прим.моё - НДС) имеет право уменьшить общую сумму НДС, исчисленную в соответствии со ст.166 НК РФ, на установленные ст.171 НК РФ налоговые вычеты.
Таким образом, правом на налоговые вычеты и на возмещение НДС из бюджета НДС могут воспользоваться только плательщики этого налога.
