Как ООО на УСН (доходы) учесть возврат клиенту аванса, полученного в 2019 году?

Comments

• Цитата: Добрый день.ООО на УСН (доходы). В 2019 году получила аванс от предприятия 100 тыс.по договору оказания услуг, эта сумма была включена в декларацию по УСН за 2019 год. В 2020 году ООО произвело возврат указанной суммы в связи с неисполнением обязательств по договору.Может ли ООО как-то отобразить (вычесть) эти 100 тыс из декларации за 2020 год? Подскажите, пожалуйста.

  Добрый день!
  Эту сумму отразите с минусом в КУДиР и тем самым уменьшите налогооблагаемую базу за 2020 год:

  Цитата: 1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).При использовании покупателем в расчетах за приобретенные им товары (работы, услуги), имущественные права векселя датой получения доходов у налогоплательщика признается дата оплаты векселя (день поступления денежных средств от векселедателя либо иного обязанного по указанному векселю лица) или день передачи налогоплательщиком указанного векселя по индоссаменту третьему лицу.В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав,на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.
• Главбух 2003, Точно! Спасибо, я забыла про возврат в книге доходов.
• Yuta84, пожалуйста!
  Рада была Вам помочь!